Налоги при торговли на бирже. Часть 1

Михаил Игнатъев 17 фев 2008 в 4:12
А какие-нибудь налоги с заработка на бирже взимаются???????


Дмитрий Марков 17 фев 2008 в 4:18
Такие правила у моего брокера, я думаю, что у всех так.
Определение налоговой базы, расчет и уплата налога на доходы физических лиц производить с учетом норм, установленных статьей 214.1 части 2 НК РФ. При определении налоговой базы учитывается доход, полученный физическим лицом через Компанию, по следующим операциям:

купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке;
с фьючерсными и опционными биржевыми сделками;
доверительного управления имуществом.
Налоговая база по каждой операции определяется отдельно.

Налогооблагаемая база определяется как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на их приобретение, реализацию, хранение фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденными. Убыток, полученный от реализации ценных бумаг, так же уменьшает налогооблагаемую базу. По сделкам с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

Если налогоплательщик не предоставляет Компании документов, подтверждающих затраты на приобретение ценных бумаг, то Компания, как налоговый агент, вправе удержать налог со всей суммы, полученной от реализации ценных бумаг.

Расчет и удержание суммы налога производится налоговым агентом по окончании налогового периода ( календарный год ) и при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых средств.

Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода ( выручка от реализации ценных бумаг за минусом документально подтвержденных расходов ) на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг ( включая денежные средства, находящиеся на счете налогоплательщика ), определяемой на дату выплаты денежных средств.

Пример № 1:

Клиент внес в кассу Компании 100 000 руб. и зачислил ценные бумаги на 50 000 руб. Затем купил бумаг на 30 000 руб. и продал бумаг на 80 000 руб., при этом у него осталось бумаг на 20 000 руб. Захотел вывести 5000 руб.

Тогда:

На начало деятельности активов у клиента было:

100 000 + 50 000= 150 000 руб.

На момент вывода средств остаток денег 100 000 - 30 000 + 80 000= 150 000

А ценных бумаг на 20 000 руб.

Определяем долю дохода ( ДД ) :

ДД= 20 000 * 5000 / (150 000 + 20 000)=588 руб.

Налог на доходы на момент вывода составит:

588 * 13%=76 руб.



Пример № 2:

При условиях примера №1 клиент выводит 5000 руб. и ценные бумаги на 10 000 руб.

Тогда:

ДД= 20 000 * (5000+10 000)/(150 000 +20 000)=1 765 руб.

При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течении отчетного периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.


Аля *Alechka*250км/ч* Кен 17 фев 2008 в 14:13
Дима всё правильно написал.
Для торопливых, если в 2 словах и по-простому, то 4 варианта:
- вы заработали и снимаете деньги в течение года - ндфл сразу вычитают пропорционально остатку на счете.
- вы в убытке и снимаете деньги - ндфла нет
- вы только покупали бумаги - ндфла нет
- вы покупали и продавали бумаги - ндфл с чистого дохода, брокер сам перечисляет в налоговую если у вас есть деньги на счете. Если денег у вас нет, брокер стучит в ифнс, что Х получил доход и не заплатил налог, ифнс сама с вами разбиратся.

ЗЫ. брокер вам выдаст справку 2-ндфл если надо


Александр "Tmanl" Наконечный 17 фев 2008 в 17:46
прибыль/убыток на спот и на срочном рынке для физ. лиц не сальдируется......... пока


Евгений частный инвестор Прохоров 19 фев 2008 в 0:30
я вот играю на колебаниях курсов валют и ничего не плачу....ту случаем налоговая не следит!?хахахах)))а ваще шутка..нужно ли платить?)


Дмитрий Марков 19 фев 2008 в 1:55
Да)


Игорь Федоров 19 фев 2008 в 2:40
Налоговая может и не следить, но потом может быть ппц.


Дмитрий Марков 19 фев 2008 в 5:10
Крайне желательно подать налоговую декларацию и оплатить полученную квитанцию в таком случае.


Виталий Piger Волошин 19 фев 2008 в 6:00
А если торговля проходит через иностранного брокера?!
При этом я являюсь гражданином России?
Что в этом случае?
Брокер будет вычитать налог по законам страны, где он зарегистрирован?
Или ничего он делать не будет?
Должен ли я платить налог в российскую налоговую?
А надо ли? :)


Павел Пошерстник 19 фев 2008 в 6:27
В инете народ рассказывал, кк пытался заплатить налог с прибыли от MT-шного ДЦ, потом пожалел, так как налоговикам не смог ниче объяснить.


Николай Хоменко 19 фев 2008 в 16:57
с иностранными ДЦ дело темное конечно :( Платить в налоговую все равно нужно. Только действительно как объяснить налоговой,что эти деньги заработаны честно. Ведь справок от иностранцев не дождешься.
И еще слух прошел,что переводы иностранных организаций физическим лицам в России, которые не являются оплатой оказанных услуг, товаров или з/платой считаются сомнительными и замораживаются до выяснения.


Виталий Piger Волошин 19 фев 2008 в 18:02
Подождите... я проживаю более 183 дней в году за пределами РФ. Следовательно я не являюсь налоговым резидентом РФ, а следовательно НЕ ДОЛЖЕН платить НДФЛ!!!
НК РФ (часть вторая) п.1 ст 207
Вопрос был связан с тем, что я проживаю за пределами РФ и как бы проще работать с местными ДЦ, чем с Российскими... Но при этом скорее придется платить налог здесь, но это уже совсем другая история...


Николай Хоменко 19 фев 2008 в 21:34
ну сам факт торговли никто не отследит, проблемы при выводе денег. Ведь по любому через банк придется это делать. А если сумма крупная, то тут уж точно без внимания не останешься =)


Евгений частный инвестор Прохоров 19 фев 2008 в 21:57
наскока я знаю из форекса то до 600 тон килобаксов можно брать без записи,если снимать больше то нужно предварительная запись и еще чтот писать...но вот абсурд..если на счету лимон баксов никто вам не запретить снимать в течении 2-3 или в течении 10 дней лимон баксов:)))


Николай Хоменко 19 фев 2008 в 23:43
Дело не в этом, ДЦ то переведет на указанный счет. Я имел ввиду что налоговый инспектор может заинтерисоваться таким переводом от юр. лица физическому. Конечно если сумма не большая,может еще и прокатит. Но с крупным переводом я уверен что без налоговой не обойдется.


Михаил Игнатъев 20 фев 2008 в 1:14
если перевод из-за границы,то в течении месяца я должен придаставить справку,откуда деньги.Так в ТрансКредитБанке сказали.даже если это с моего заграничного счёта.Плюс они меня начали от этого очень отговаривать,ведать им тоже геморой :-((
планирую потом торговать через ВТБ.


Виталий Piger Волошин 20 фев 2008 в 1:42
Я немного не понял... вы про российских или иностранных дилеров?
Конечно вывод средств будет проходить через банк... Я не знаю, как здесь работают налоговики... И банки... передают ли банки данные в налоговую...
Ладно, будем разбираться...
А насчет 600 килобаксов... мне до этого ещё торговать и торговать:)


Николай Хоменко 20 фев 2008 в 13:37
Так все же как лучше выводить деньги и объясняться с налоговой? Многие ДЦ умеют деньги выводить на WebMoney... Может лучше сначала туда, а потом в банк? Оттуда деньги приходят с пометкой "В счет оплаты ценных бумаг". Но все это делатся через банки,которые работают у нас в России. Может безопасней будет делать так? И у налоговой меньше вопросов будет откуда деньги из-за границы


Виталий Piger Волошин 20 фев 2008 в 15:13
А кто вам, простите, запрещает открыть счет в иностранном банке? Ну например, в Parex банке? Очень удобный банк, раньше по крайней мере с удовольствием работал с Российскими гражданами... Счет в иностранном банке, карточка есть, следовательно можно всегда ей воспользоваться... Никаких переводов "из-за границы", никаких объяснений... Просто у меня-то ситуация другая... у меня есть счет в британском банке, я и живу здесь собственно, потому вопросы тут совсем другие...


Михаил Игнатъев 20 фев 2008 в 15:39
чтоб открыть счёт как заграничный,надо ехать в другую страну,иначе даже открывая счёт в иностранном банке,но в России, он будет российским.